Repeindre son logement ne donne pas droit à une réduction d’impôt pour un propriétaire occupant. En revanche, un bailleur au régime réel déduit ces dépenses de ses revenus fonciers, et tout ménage profite d’une TVA réduite à 10 % quand un professionnel réalise les travaux. Encore faut-il connaître les règles propres à chaque situation pour ne rien laisser passer.
Propriétaire occupant : pas de déduction directe
Pour la résidence principale, la peinture relève de l’entretien ou de l’embellissement. Omizi le résume : elle n’est pas considérée comme une amélioration énergétique, et n’ouvre donc droit à aucune déduction fiscale directe.
Les rares exceptions
- une peinture intégrée à un chantier de rénovation énergétique financé par MaPrimeRénov’ ;
- une peinture de façade liée à une isolation thermique par l’extérieur.
Le crédit d’impôt « petit bricolage » ne couvre pas la peinture
Le crédit d’impôt pour services à la personne rembourse 50 % des dépenses, mais Travaux.com précise que la peinture en est exclue, car elle relève du second œuvre.
| Service à la personne (Travaux.com) | Plafond annuel | Crédit maximal |
|---|---|---|
| Petit bricolage (2 h maximum par intervention) | 500 € | 250 € |
| Jardinage | 5 000 € | 2 500 € |
| Assistance informatique | 3 000 € | 1 500 € |
| Plafond global | 12 000 € | 6 000 € |
- Vérifiez si la peinture s’inscrit dans un projet de rénovation énergétique.
- À défaut, misez sur la TVA réduite en passant par un professionnel.
- Ne déclarez pas la peinture en « petit bricolage ».
La peinture reste considérée comme « un travail d’entretien ou d’embellissement ». — Omizi
Propriétaire bailleur : des travaux déductibles des revenus fonciers
Le bailleur est le grand gagnant. Au régime réel, la remise en peinture d’un logement loué constitue une dépense d’entretien déductible.
Les situations déductibles
- remise en peinture après le départ d’un locataire ;
- rafraîchissement avant une nouvelle location ;
- réparation après un dégât des eaux.
Régime fiscal et traitement de la peinture
| Régime (Omizi) | Traitement |
|---|---|
| Location nue, régime réel | Déductible, formulaire 2044 case 224 |
| Location nue, micro-foncier | Abattement forfaitaire de 30 %, sans déduction |
| Location meublée, régime réel | Déductible des charges |
| Location meublée, micro-BIC | Abattement forfaitaire, sans déduction |
Le déficit foncier
Quand les charges dépassent les loyers, le déficit s’impute sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an. Terralyse précise que ce plafond passe à 21 400 € pour une rénovation énergétique faisant passer un logement classé E, F ou G à D minimum, jusqu’au 31 décembre 2027.
- Optez pour le régime réel si vos charges dépassent 30 % des loyers.
- Reportez la dépense case 224 de la déclaration 2044.
- Conservez le bien loué 3 ans après l’imputation du déficit.
Le déficit foncier excédentaire se reporte sur les revenus fonciers des dix années suivantes. — Terralyse
La TVA à 10 %, l’avantage accessible à tous
Propriétaire, locataire ou copropriété : tout occupant d’un logement ancien profite d’une TVA réduite sur les travaux facturés par une entreprise.
Les conditions
Selon economie.gouv.fr, le taux de 10 % s’applique aux travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien.
- logement achevé depuis plus de deux ans ;
- usage d’habitation, résidence principale ou secondaire ;
- travaux facturés directement par l’entreprise ;
- simple mention sur le devis ou la facture depuis le 1er mars 2025.
Les taux selon la situation
| Situation | Taux de TVA |
|---|---|
| Logement achevé depuis moins de 2 ans | 20 % |
| Travaux d’entretien, logement de plus de 2 ans | 10 % |
| Rénovation énergétique | 5,5 % |
| Peinture achetée par le particulier | 20 % |
- Confiez fourniture et pose au même professionnel.
- Vérifiez la mention du taux sur le devis.
- Contrôlez la date d’achèvement du logement.
« Une simple mention sur le devis ou la facture » suffit depuis le 1er mars 2025. — economie.gouv.fr
Déclarer et justifier ses dépenses
Une dépense déductible mal documentée peut être remise en cause lors d’un contrôle. Quelques règles simples sécurisent la déclaration.
Les justificatifs à réunir
- la facture de l’entreprise, avec SIRET et TVA appliquée ;
- la preuve du paiement effectif ;
- le bail en cours ou l’état des lieux pour un logement loué.
Les formulaires
| Dispositif | Formulaire |
|---|---|
| Revenus fonciers au réel | 2044, cases 224 et 400 |
| Services à la personne | 2042 RICI |
- Classez les factures par logement et par année.
- Reportez les montants dans le bon formulaire.
- Conservez les justificatifs au moins 3 ans.
Travaux.com recommande de conserver les justificatifs pendant 3 ans.
Travaux de peinture déductibles des impôts : surtout pour les bailleurs
Les travaux de peinture déductibles des impôts concernent d’abord les bailleurs au régime réel, avec un déficit foncier imputable jusqu’à 10 700 € par an. Les propriétaires occupants se contentent de la TVA à 10 %, à condition de confier fourniture et pose à un professionnel. Ces règles évoluent avec chaque loi de finances : un point avec un conseiller fiscal reste utile avant de gros travaux.
